Банковские операции

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, набор кредитных, расчётных, кассовых и других операций с денежными средствами, ценными бумагами и драгоценными металлами, осуществляемых кредитными учреждениями на основании специального разрешения (лицензии). В банковской деятельности рассматривают активные операции (отражаемые по активу баланса) и пассивные операции (отражаемые по пассиву баланса).

Активные операции коммерческого банка осуществляются в основном при выдаче ссуд или их погашении и включают: кредитные операции, вложения (как правило, на длительный срок) в акции, облигации и другие высокодоходные ценные бумаги (банковские инвестиции), кассовые операции (приём, выдача и пересчёт наличных денег), сделки с иностранной валютой.

С помощью пассивных операций формируются ресурсы банков. Они складываются из собственных и привлечённых средств. Собственные средства (акционерный капитал, резервный капитал и нераспределённая прибыль) составляют лишь небольшую долю ресурсов банка. Главный их источник - вклады (депозиты). Банки привлекают ресурсы на текущие счета (до востребования) и срочные вклады. Источниками привлечения банковских ресурсов служат также средства, позаимствованные у других банков, в том числе у центрального, а также полученные путём переучёта векселей. Переучётные операции банков - это межбанковские кредитные операции, основанные на переучёте коммерческих векселей, используются банками для мобилизации денежных средств. При этом банк, выступающий в качестве заёмщика, продаёт из своего портфеля вексель какой-либо компании другому банку, который выплачивает ему сумму векселя за вычетом дисконта, рассчитанного по рыночной процентной ставке. Частные банки переучитывают векселя также в центральном банке.

Разграничение операций на активные и пассивные условно, так как преобладающая их часть отражается как по активу, так и по пассиву. Например, при выдаче кредита (активная операция) сумма ссуды зачисляется на расчётный счёт клиента (пассивная операция).

Также различают доверительные операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица; комиссионные - выполняемые банком по поручению клиента за комиссионное вознаграждение; товарные - предоставление банками кредитов под залог товаров и товарных документов, осуществление товарно-комиссионных операций и продажи товаров; переводные - банки по поручению клиента переводят определённую сумму денег в другой город (страну), где её может получить сам клиент или другое лицо, которому адресован перевод; фондовые - операции с ценными бумагами (акциями и облигациями): кредитование под залог ценных бумаг и покупка ценных бумаг банками за собственный счёт, приобретение облигаций государственных займов (тем самым кредитуется государство), размещение вновь выпущенных ценных бумаг (банки покупают их у эмитентов и затем размещают среди держателей), в том числе собственных; управление ценными бумагами клиентов и их хранение. Смотри также Банк.

Лит.: Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М., 1994; Банковское дело / Под редакцией О. И. Лаврушина. 2-е изд. М., 2005.