Кредит (вид общественных отношений)

КРЕДИТ (французский credit - доверие, от латинского credo - верить), вид общественных отношений, связанных с движением стоимости.

1) Как экономическая категория кредит отражает экономические связи и движение стоимости на началах возвратности, платности и срочности и выполняет перераспределительную функцию и функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. Кредит  может иметь товарную, денежную и смешанную формы. Также различают банковскую, хозяйственную, государственную, международную, гражданскую, производительную и потребительскую формы.

2) Кредит как конкретная сделка. Экономическая сделка в виде кредитного соглашения, при которой банк предоставляет своему клиенту-заёмщику денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредиты  классифицируются: в зависимости от сроков (кредиты краткосрочные, среднесрочные, кредиты долгосрочные), по обеспеченности (обеспеченные, необеспеченные, частично обеспеченные), по виду кредитора (государственные, коммерческие, частные, синдицированные, межбанковские), по направлению использования (кредит в оборотные средства и кредит в капитальные вложения), по способу предоставления (вексельные, кредитные линии, целевые кредиты), по валюте (рублёвые, валютные), по размеру (крупные, средние, мелкие). Внутри каждой группы кредитов в свою очередь можно выделить их различные подвиды. Кредиты  в оборотные средства могут быть: предоставлены на приобретение запасов, под готовую продукцию, овердрафт, овернайт, до востребования, до наступления события или условия, кредитная линия, расчётные кредиты, кредиты на зарплату, налоговые кредиты, факторинговые кредиты. Кредиты  в капитальные вложения включают в себя кредиты на расширение производства, модернизацию и реконструкцию, на покупку оборудования, а также инвестиционные, венчурные, ипотечные, синдицированные, лизинговые и др. В свою очередь кредиты по кредитным линиям делятся на простые, револьверные, постоянно возобновляемые, обращаемые и др.

Платой за пользование кредитом является процентная ставка, которая может быть фиксированной (постоянной), плавающей, льготной, эффективной, штрафной. Фиксированная процентная ставка рассчитывается по методу расчёта простой ставки (сумма кредита, годовая ставка и срок). Применяется в отношении кредита в оборотные средства. Для кредитов в капитальные вложения чаще всего применяется плавающая процентная ставка, рассчитывающаяся по методу сложных процентов (проценты присоединяются к сумме долга, в результате происходит капитализация процентов, т. е. база для их начисления постоянно увеличивается). Льготная процентная ставка применяется в отношении кредитов, входящих в состав различных государственных программ. Эффективная процентная ставка в России применяется при потребительском кредитовании (кредит на образование, нецелевые денежные средства, кредит на покупку автомобиля, недвижимости, кредит на лечение и т.д.). Она включает, кроме процентной ставки, дополнительные платежи заёмщика за открытие счёта, за рассмотрение заявки и т. д. Штрафная процентная ставка представляет собой дополнительный платёж заёмщика за нарушение условий кредитования.

Лит.: Синки Д. Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. М., 1994; Банковская система России. М., 1995. Т. 1-3; Соколинская Я. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М., 1997; Банковское дело: современная система кредитования / Под редакцией О. И. Лаврушина. 4-е изд. М., 2009; Банковское дело / Под редакцией О. И. Лаврушина. 8-е изд. М., 2009; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». М., 2009.